Steuerberatung fürApotheken.

Das Warenlager ist in den meisten Apotheken einer der größten Vermögenswerte. Seine Bewertung zum Bilanzstichtag wirkt sich unmittelbar auf den Gewinn und damit auf die Steuer aus. Verfallene, beschädigte oder schwer verkäufliche Ware kann mit einem niedrigeren Wert angesetzt werden. Wir stimmen die Inventur mit Ihrem Warenwirtschaftssystem ab und sorgen für eine Bewertung, die vor dem Finanzamt Bestand hat.

Eine Apotheke darf nur von approbierten Apothekerinnen und Apothekern betrieben werden, als Einzelunternehmen oder gemeinsam als offene Handelsgesellschaft oder Gesellschaft bürgerlichen Rechts. Eine GmbH ist nicht zulässig. Neben der Hauptapotheke sind bis zu drei Filialapotheken möglich. Seit dem 2. 7. 2026 erlaubt die Apothekenreform zusätzlich bis zu zwei Zweigapotheken in Orten mit eingeschränkter Arzneimittelversorgung. Wir beraten Sie, wie Sie Ihren Verbund steuerlich sinnvoll aufstellen.

Der Kaufpreis verteilt sich auf Warenlager, Einrichtung und den Firmenwert. Der Firmenwert wird steuerlich über 15 Jahre abgeschrieben, Einrichtung und Warenlager folgen eigenen Regeln. Maßgeblich für die Aufteilung sind die tatsächlichen Werte. Eine sorgfältige, gut begründete Bewertung schafft Sicherheit gegenüber dem Finanzamt und eine verlässliche Grundlage für Ihre Finanzierung. Wer verkauft, kann ab dem 55. Lebensjahr oder bei dauernder Berufsunfähigkeit unter bestimmten Voraussetzungen auf Antrag einen Freibetrag und einen ermäßigten Steuersatz nutzen. Wir begleiten Kauf und Übergabe von der Planung bis zur Umsetzung. Für die Verträge arbeiten wir beim Kauf wie bei der Übergabe mit spezialisierten Anwaltskanzleien aus unserem Netzwerk zusammen. So haben Sie mit uns einen festen Ansprechpartner für alle Schritte und können sich ganz auf Ihre Apotheke konzentrieren.

Ja, Zuschläge für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit sind in bestimmten Grenzen steuerfrei. Für Nachtarbeit sind das in der Regel 25 % des Grundlohns, für Sonntagsarbeit 50 % und für Feiertagsarbeit 125 %. Voraussetzung ist, dass die Zuschläge zusätzlich zum Grundlohn gezahlt und die Arbeitszeiten nachgewiesen werden. Wir richten Ihre Lohnabrechnung so ein, dass Ihre Mitarbeitenden davon voll profitieren.

Arzneimittel unterliegen in Deutschland grundsätzlich dem Regelsteuersatz von 19 %. Für bestimmte andere Waren im Sortiment, etwa viele Lebensmittel, gilt der ermäßigte Satz von 7 %. Die richtige Zuordnung im Kassensystem ist entscheidend, damit weder zu viel Umsatzsteuer abgeführt wird noch Nachzahlungen drohen.

Ja, eine Apotheke ist ein Gewerbebetrieb und zahlt Gewerbesteuer. Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften wird die Gewerbesteuer jedoch in pauschaler Höhe auf die Einkommensteuer angerechnet. Wie viel davon tatsächlich entlastet wird, hängt vom Hebesatz Ihrer Gemeinde ab. Wir berücksichtigen das bei Standort- und Strukturentscheidungen.